Como a tabela progressiva impacta no seu plano de previdência

Home / Como a tabela progressiva impacta no seu plano de previdência

Ainda que uma série de benefícios tributários faça da previdência privada um dos investimentos menos taxados à disposição no mercado, nenhum plano de previdência escapa da incidência do imposto de renda. 

É na hora de resgatar os recursos aplicados que o dinheiro do investidor é abatido pelo IR – a maneira como essa conta será calculada, porém, é definida lá atrás, quando o investidor fecha o contrato do seu plano de previdência complementar.

São basicamente duas as escolhas que determinam o cálculo do IR: o modelo de plano (se PGBL ou VGBL) e o regime de tributação (optando pela tabela regressiva ou pela tabela progressiva). 

Escolher as opções mais adequadas depende essencialmente dos objetivos pessoais e do perfil de investidor de cada um – entender como funciona o sistema de tributação da previdência privada é, portanto, essencial para optar pelo caminho que resultará em melhor rendimento.

No texto abaixo vamos falar sobre a tabela progressiva da previdência.

O que é a tabela progressiva da previdência

A tabela progressiva é uma das duas opções de regime de tributação que toda pessoa que adere a um plano de previdência privada precisa escolher – a outra possibilidade é a tabela regressiva. As tabelas servem para definir qual é a alíquota (a porcentagem de abatimento) do IR que se incidirá sobre o dinheiro investido na previdência. 

Assim, na tabela progressiva da previdência a alíquota aumenta conforme o valor que o beneficiário tem a receber. Além disso, na tabela progressiva sempre há um desconto de 15% que é retido na fonte no momento do resgate – o montante que restar é que será abatido pela alíquota apontada na tabela.

Na verdade, trata-se da mesma tabela que determina as alíquotas do IR que incidem sobre os salários dos trabalhadores de carteira assinada: quanto maior é o salário, maior a porcentagem de abatimento do Imposto de Renda. 

Assim, a alíquota pode ser desde nula ou zerada (para valores até R$ 1.903,98) até 27,5% (para valores acima de R$ 4.664,68). Com tais características, a tabela progressiva da previdência é mais indicada para quem pretende fazer pequenos resgates, receber uma renda mensal que seja isenta ou pouco taxada pelo IR ou ainda manter todo o dinheiro aplicado por um máximo de seis anos.

É importante ressaltar que o regime de tributação não é a única escolha do investidor que determinará o cálculo do IR. Além de escolher uma tabela de tributação, é preciso optar por uma dentre duas modalidades de planos: Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) ou Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL). 

Enquanto a tabela define qual será a alíquota de abatimento do IR, o tipo de plano define se a mesma alíquota (e os 15% padrões da tabela progressiva) incidirá sobre o valor total que foi acumulado (caso do PGBL) ou somente sobre o rendimento acumulado (caso do VGBL).

Como a tabela progressiva se aplica na previdência

A estratégia atrelada ao uso da tabela progressiva da previdência é a de dar mais importância ao valor que será resgatado do que ao tempo em que o dinheiro ficará aplicado – proposta da tabela regressiva. 

Assim, a tabela progressiva é ideal para quem planeja, por exemplo, resgatar o dinheiro na forma de uma renda mensal cujo valor conceda isenção no Imposto de Renda (o limite atual é de R$ 1.903,98, mas a tabela é periodicamente revista pelo Governo Federal) ou mesmo resgatar o dinheiro todo de uma só vez (em um período máximo de seis anos).

Sempre lembrando que a alíquota apontada pela tabela se abate sobre o valor total acumulado ou somente sobre o rendimento acumulado a depender da escolha do modelo de plano – PGBL ou VGBL, respectivamente.

Confira abaixo a tabela progressiva da previdência:

Valor a receberAlíquota (%)Valor do IR
Até R$ 1.903,98Isento 
De R$ 1.903,99 até R$ 2.826,657,5De R$ 142,80 até R$ 212
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,5515De R$ 354,80 até R$ 562,66
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,6822,5De R$ 636,13 até R$ 1.049,55
Acima de R$ 4.664,6827,5A partir de R$ 1.282,79

Vale a pena escolher a tabela progressiva

As escolhas corretas acerca de qualquer investimento dependem muito dos objetivos e do perfil de investidor de cada pessoa – e com a previdência privada não é diferente. Assim, a tabela progressiva da previdência é mais indicada para quem pretende resgatar todo o dinheiro em um período inferior a seis anos ou para aqueles que buscam receber uma renda mensal com um valor reduzido, que lhe permita ser isento ou pouco taxado pelo imposto de renda. Além disso, os 15% que são retidos na fonte no momento do resgate podem ser descontados na declaração anual do IR.

Confira alguns motivos para optar pela tabela progressiva:

🡪 Objetivo do investidor é ter uma fonte de renda complementar à aposentadoria, permitindo a isenção do IR ou uma taxa de apenas 7,5%;

🡪 Objetivo do investidor é realizar uma aplicação a curto ou médio prazo;

🡪 Objetivo do investidor é resgatar todo o dinheiro de uma só vez.

Cinco cuidados na hora de contratar uma previdência privada

Independentemente do regime de tributação e da modalidade de plano a serem escolhidos pelo investidor, existem alguns cuidados que todo mundo deve observar antes de contratar um plano de previdência privada:

1.Defina um objetivo claro para o dinheiro que será aplicado na previdência – aposentadoria, seguro para emergências etc.

2.Pesquise os planos que são oferecidos no mercado prestando especial atenção às taxas cobradas, ao histórico de rendimento dos fundos atrelados a cada plano e às estratégias de investimento de cada um;

3.Faça uma simulação para cada plano de previdência privada que lhe pareça atraente e escolha aquele que ofereça as melhores possibilidades;

4.Escolha a modalidade de plano de acordo com seu perfil e objetivo: o PGBL permite deduzir as contribuições na declaração anual do IR e a alíquota incide sobre todo o valor acumulado no momento do resgate; o VGBL não permite deduzir as contribuições na declaração e a alíquota incide sobre o rendimento acumulado no momento do resgate;

5.Opte por um regime de tributação que se adeque a seu perfil e objetivo: o regime progressivo é mais indicado para pessoas com alta renda mensal que pretendem resgatar o dinheiro em poucos anos e o regime regressivo é mais indicado para quem tem uma renda mensal menor e pretende manter o dinheiro aplicado por um longo período.

Dúvidas sobre previdência? Acesse o site Sua Previdência e fique bem informado!

About Author

Deixe uma resposta

O seu endereço de e-mail não será publicado. Campos obrigatórios são marcados com *